Belasting berekenen als zzp'er 2026: inkomstenbelasting en Zvw

Snel antwoord: hoeveel belasting betaal je als zzp'er?

Over je winst betaal je inkomstenbelasting in box 1 plus 4,85 procent bijdrage Zvw. Samen komt dat in 2026 uit op ongeveer 7 procent van je winst bij 30.000 euro, 23 procent bij 60.000 euro en 33 procent bij een ton. Bij 60.000 euro winst betaal je 11.532 euro inkomstenbelasting en 2.490 euro Zvw: samen 14.022 euro, oftewel 1.168 euro per maand reserveren.

Welke twee heffingen betaalt een zzp'er over de winst?

Inkomstenbelasting en premies volksverzekeringen. Dit is één gecombineerd tarief in box 1: 35,75 procent tot 38.883 euro, 37,56 procent tot 78.426 euro en 49,50 procent daarboven. Van de uitkomst gaan je algemene heffingskorting en arbeidskorting af. Je betaalt dit pas nadat de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling van je winst zijn gehaald.

Bijdrage Zorgverzekeringswet. Dit staat volledig los van de premie die je maandelijks aan je zorgverzekeraar betaalt. In loondienst draagt je werkgever deze bijdrage af; als ondernemer doe je dat zelf. In 2026 is het 4,85 procent over je belastbare winst, tot een maximum van 79.409 euro. De bijdrage is dus nooit hoger dan 3.851 euro en komt via een aparte aanslag. Veel ondernemers vergeten die tweede envelop.

Waarom je marginale tarief als ondernemer hoger is dan je denkt

Bij 60.000 euro winst is je gemiddelde belastingdruk 23,4 procent. Maar over elke euro die je er daarboven bij verdient betaal je 48,3 procent. Dat verschil verrast bijna iedereen.

Er gebeuren namelijk vier dingen tegelijk bij extra winst. Je betaalt het schijftarief van 37,56 procent. Je algemene heffingskorting bouwt af met 6,398 procent. Je arbeidskorting bouwt af met 6,510 procent. En er komt 4,85 procent Zvw bovenop. Omdat de mkb-winstvrijstelling eerst 12,7 procent van die extra winst vrijstelt, kom je per saldo uit op ruim 48 procent.

Rekenvoorbeeld: zzp'er met €80.000 winst in 2026

Deze ondernemer zet dus 1.973 euro per maand opzij, of 5.920 euro per kwartaal.

Hoeveel moet je als ondernemer per maand reserveren?

Uitgangspunt: urencriterium gehaald, geen starter, geen andere inkomsten of aftrekposten. Zet het bedrag op een aparte spaarrekening, niet op je lopende zakelijke rekening. Geld dat je ziet staan, geef je uit.

Wanneer moet je als zzp'er betalen?

Er zijn twee routes. Met een voorlopige aanslag betaal je gespreid in maandelijkse termijnen gedurende het jaar zelf. Zonder voorlopige aanslag betaal je pas na je aangifte, en dan in één keer.

Dat tweede is precies waar startende ondernemers vastlopen. Start je in januari, dan doe je in het voorjaar daarna aangifte en volgt je aanslag daarna. Inmiddels is het tweede jaar al ver gevorderd, en kort daarop komt ook de aanslag over dat tweede jaar. Twee jaargangen belasting binnen korte tijd, terwijl je voor één hebt gereserveerd.

Daarnaast rekent de Belastingdienst belastingrente als je aangifte of betaling laat is ten opzichte van de wettelijke termijnen. Die rente is de afgelopen jaren fors verhoogd. Een voorlopige aanslag die ongeveer klopt, voorkomt dat.

Veelgestelde vragen over belasting betalen als zzp'er

Lees ook

• Netto inkomen zzp'er berekenen: wat houd je over?
• Zelfstandigenaftrek 2026: bedrag, voorwaarden en afbouw
• Mkb-winstvrijstelling 2026: 12,7 procent
• Urencriterium 2026: 1.225 uur en de voorwaarden