ICP-aangifte uitbesteden
Lever je goederen of diensten aan ondernemers in andere EU-landen? Dan ben je naast je btw-aangifte ook verplicht om een opgaaf ICP in te dienen bij de Belastingdienst. Loyal Administratie verzorgt je ICP-aangifte foutloos en op tijd, altijd sluitend op je btw-aangifte. Standaard onderdeel van onze pakketten vanaf €100 per maand.
Aanmelden
Wat is de ICP-aangifte?
ICP staat voor intracommunautaire prestaties. De ICP-aangifte, officieel de opgaaf ICP genoemd, is een verplichte opgave aan de Belastingdienst waarin je per zakelijke EU-klant doorgeeft voor welk bedrag je goederen of diensten hebt geleverd. Je vermeldt per afnemer het buitenlandse btw-identificatienummer en het totaalbedrag van je leveringen in het tijdvak.
De opgaaf ICP is in feite een specificatie van rubriek 3b van je btw-aangifte. In rubriek 3b geef je het totaalbedrag op van je leveringen naar en diensten in andere EU-landen. In de ICP-aangifte splits je datzelfde bedrag uit per klant. De Belastingdienst wisselt deze gegevens uit met de belastingdiensten van andere EU-landen. Zo controleren zij of jouw buitenlandse klant de verlegde btw daar netjes aangeeft. Sluiten jouw opgaaf en je btw-aangifte niet op elkaar aan, dan volgt vrijwel altijd een vragenbrief.
Belangrijk om te weten: over intracommunautaire leveringen breng je zelf geen Nederlandse btw in rekening. Bij goederen pas je het 0%-tarief toe, bij diensten verleg je de btw naar je afnemer. Jouw klant geeft de btw in het eigen land aan. De ICP-aangifte kost je dus geen geld, maar is wel een harde voorwaarde om dat 0%-tarief te mogen blijven toepassen.
Wanneer ben je verplicht om ICP-aangifte te doen?
Je bent verplicht om een opgaaf ICP in te dienen in de volgende situaties:
- Je levert goederen aan ondernemers in andere EU-landen en past daarbij het 0%-btw-tarief toe voor intracommunautaire leveringen.
- Je verricht diensten voor ondernemers in andere EU-landen waarbij de btw is verlegd naar je afnemer.
- Je verplaatst eigen goederen van Nederland naar een vestiging of voorraadpunt in een ander EU-land.
Voorwaarde is altijd dat je afnemer een geldig btw-identificatienummer heeft in het eigen EU-land. Zonder geldig nummer mag je het 0%-tarief niet toepassen en kun je de prestatie ook niet in de ICP-aangifte opnemen. Controleer btw-nummers daarom altijd vooraf in het Europese VIES-systeem. Wij doen dat standaard voor onze klanten bij elke nieuwe buitenlandse afnemer.
Wanneer hoef je geen ICP-aangifte te doen?
Lever je uitsluitend aan particulieren in andere EU-landen, dan valt dat niet onder de opgaaf ICP. Daarvoor gelden de regels voor afstandsverkopen en mogelijk de One Stop Shop-regeling. Ook export naar landen buiten de EU, zoals het Verenigd Koninkrijk of Turkije, hoort niet in de ICP-aangifte thuis. Dat geef je alleen aan in rubriek 3a van je btw-aangifte. Heb je in een tijdvak geen intracommunautaire prestaties gehad, dan hoef je voor dat tijdvak geen nihil-opgaaf in te dienen. Twijfel je of jouw situatie onder de verplichting valt? Neem gerust contact met ons op, dan beoordelen wij het voor je.
Wat wij regelen bij je ICP-aangifte
Je ICP-aangifte loopt bij ons automatisch mee met je btw-aangifte. Geen los uurtarief, maar één vast maandbedrag. Bekijk onze tarieven of vraag een maatwerkofferte aan.
VIES-controle btw-nummers
Wij controleren het btw-identificatienummer van elke buitenlandse zakelijke klant in het Europese VIES-systeem en leggen dat vast in je dossier. Een geldig nummer is de basis voor het 0%-tarief.
Opgaaf opstellen en indienen
Wij stellen de opgaaf ICP op met per afnemer het btw-nummer, de landcode en het totaalbedrag exclusief btw, en dienen deze digitaal in vóór de deadline. Je ontvangt van ons een bevestiging.
Aansluiting met rubriek 3b
Voordat wij indienen, controleren wij of het totaal van de ICP-aangifte exact aansluit op rubriek 3b van je btw-aangifte over hetzelfde tijdvak. Zo voorkom je vragenbrieven van de Belastingdienst.
Correcties en herstel
Fout ontdekt of een opgaaf vergeten? Wij dienen correcties in via Mijn Belastingdienst Zakelijk en brengen achterstallige opgaven met terugwerkende kracht op orde, inclusief creditnota's en retourzendingen.
Tijdvakken en deadlines van de opgaaf ICP
Over welke periode je ICP-aangifte doet, hangt af van wat je levert. De deadline is steeds de laatste dag van de maand die volgt op het tijdvak. Dat is dezelfde uiterste datum als bij je btw-aangifte.
Goederen: per kwartaal tot € 50.000
Lever je goederen aan EU-ondernemers, dan mag je per kwartaal opgaaf doen zolang je per kwartaal niet meer dan € 50.000 aan goederen levert. Dit drempelbedrag geldt voor het lopende kwartaal én de vier voorgaande kwartalen. Kom je erboven, dan ben je verplicht om per maand opgaaf te doen vanaf het kwartaal waarin je de drempel overschrijdt. Blijf je daarna vier kwartalen achter elkaar onder de grens, dan mag je weer terug naar kwartaalopgaaf. Per maand opgaaf doen mag overigens altijd.
Diensten: maand, kwartaal of jaar
Verricht je alleen diensten, dan kies je zelf of je per maand, per kwartaal of per jaar opgaaf doet. Voor een jaaropgaaf heb je vooraf toestemming van de Belastingdienst nodig. Het meest praktisch is om de opgaaf gelijk te laten lopen met je btw-aangifte per kwartaal, omdat de cijfers dan rechtstreeks uit dezelfde administratie komen. Lever je goederen én diensten, dan mag je daarvoor aparte tijdvakken hanteren.
Let op: overschrijd je het drempelbedrag bijvoorbeeld in de tweede maand van een kwartaal, dan moet je dat kwartaal opsplitsen in meerdere losse opgaven. Dit is precies het soort detail dat in de praktijk vaak misgaat en dat wij voor je bewaken. In ons artikel over de btw-aangifte lees je meer over de bijbehorende btw-deadlines per kwartaal.
Veelgemaakte fouten bij de ICP-aangifte
De opgaaf ICP oogt eenvoudig, maar in de praktijk zien wij bij nieuwe klanten regelmatig dezelfde fouten terugkomen.
- Ongeldig btw-nummer. Het nummer van de klant is verlopen, verkeerd genoteerd of nooit gecontroleerd. Gevolg: het 0%-tarief staat ter discussie en de Belastingdienst kan alsnog 21% btw naheffen over de hele levering.
- Verschil met rubriek 3b. Het totaal van de ICP-aangifte sluit niet aan op de btw-aangifte, bijvoorbeeld door creditnota's of koersverschillen. Dit levert vrijwel altijd een vragenbrief op.
- Opgaaf vergeten. De btw-aangifte wordt wel ingediend, maar de losse opgaaf ICP wordt vergeten. De Belastingdienst signaleert dit verschil automatisch en kan een boete opleggen.
- Particulieren meegenomen. Verkopen aan particulieren in de EU horen niet in de ICP-aangifte, maar in de regeling voor afstandsverkopen.
- Drempelbedrag gemist. De goederenleveringen komen boven € 50.000 per kwartaal uit, maar er wordt gewoon per kwartaal doorgerapporteerd terwijl maandopgaaf verplicht is geworden.
- Verkeerde periode. Facturen worden in het verkeerde tijdvak opgenomen, waardoor de opgaaf niet spoort met de aangiften van je buitenlandse afnemer.
ICP-aangifte vergeten of fout ontdekt?
Vergeten of te laat ingediend
Ben je een opgaaf vergeten in te dienen? Doe dit dan zo snel mogelijk alsnog. De Belastingdienst kan een verzuimboete opleggen bij het niet of te laat indienen, maar snel herstellen beperkt het risico aanzienlijk. Blijft de opgaaf structureel achterwege, dan kan bovendien het 0%-tarief op je EU-leveringen ter discussie komen te staan. Dan praat je ineens over 21% btw over omzet waarvoor je nooit btw hebt ontvangen. Wij helpen je om achterstallige opgaven met terugwerkende kracht op orde te brengen.
Zo corrigeer je de opgaaf
Een fout in een al ingediende ICP-aangifte herstel je met een correctie via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Je kiest het tijdvak waarin de fout zit en geeft de juiste gegevens op, bijvoorbeeld een gewijzigd bedrag of een gecorrigeerd btw-nummer. Ook bij retourzendingen of creditnota's aan EU-klanten moet de opgaaf worden aangepast. Wij verzorgen deze correcties voor je en zorgen dat de aansluiting met je btw-aangifte in stand blijft.
Zo besteed je je ICP-aangifte uit
Gratis kennismaking
We bespreken je situatie: aan welke EU-landen je levert, goederen of diensten, en welk tijdvak voor jou geldt. Je weet direct waar je aan toe bent.
Machtiging en inrichting
Wij richten je administratie in SnelStart of je eigen pakket zo in dat EU-omzet automatisch op de juiste btw-codes en in rubriek 3b terechtkomt.
Wij bewaken elke deadline
Elke periode controleren, opstellen en indienen wij je btw-aangifte én opgaaf ICP. Jij ontvangt een bevestiging en hoeft nergens meer aan te denken.
Klaar om je ICP-aangifte uit te besteden?
Vanaf €100 per maand regelen wij je complete administratie inclusief btw-aangifte en opgaaf ICP. Waar in Nederland je ook onderneemt.
AanmeldenErvaringen van ondernemers
Wat klanten zeggen over onze aangiftes en bereikbaarheid.
"Eindelijk een boekhouder die niet alleen cijfers invoert, maar ook strategisch meedenkt. Mijn bv draait nu veel efficienter en ik bespaar flink op belastingen."
"Als zzp'er was ik gemiddeld een dag per maand kwijt aan administratie. Sinds Loyal Administratie mijn boekhouding doet, heb ik die tijd terug voor opdrachten."
Waarom ondernemers hun ICP-aangifte aan ons uitbesteden
Loyal Administratie is een administratie- en advieskantoor in Den Haag met ruim 15 jaar ervaring in de Nederlandse boekhouding en fiscaliteit. Wij werken voor zo'n 150 ondernemers: zzp'ers, VOF's, BV's en stichtingen, waaronder veel webshops, handelsbedrijven en dienstverleners die zakendoen binnen de EU.
- Altijd op tijd. Je ICP-aangifte loopt automatisch mee met je btw-aangifte. Deadlines bewaken wij, niet jij.
- Sluitend op je btw-aangifte. Wij controleren standaard de aansluiting met rubriek 3b, zodat vragenbrieven uitblijven.
- VIES-controle inbegrepen. Elk buitenlands btw-nummer wordt gecontroleerd en vastgelegd, zodat je 0%-tarief overeind blijft bij een controle.
- Vast tarief, geen verrassingen. Complete boekhouding inclusief btw- en ICP-aangifte vanaf €100 per maand.
- Erkend intermediair met Beconnummer. Wij dienen aangiftes rechtstreeks in bij de Belastingdienst en zijn officieel SnelStart partner.
- Persoonlijk en bereikbaar. Eén vast aanspreekpunt, snel antwoord via telefoon of WhatsApp, ook in het Turks.
Doe je je boekhouding liever zelf en wil je alleen de opgaaf ICP laten controleren of indienen? Ook dat kan. Wij maken dan vooraf een vaste prijsafspraak, zodat je precies weet waar je aan toe bent.
Veelgestelde vragen over de ICP-aangifte
Wat is het verschil tussen de btw-aangifte en de ICP-aangifte?
De btw-aangifte is het totaaloverzicht van je omzet, verschuldigde btw en voorbelasting. De ICP-aangifte is een aparte opgave waarin je alleen je leveringen en diensten aan EU-ondernemers specificeert, uitgesplitst per klant met btw-nummer. Het totaal van de ICP-aangifte moet aansluiten op rubriek 3b van je btw-aangifte over hetzelfde tijdvak.
Moet ik ICP-aangifte doen als ik niets heb geleverd aan EU-landen?
Nee. Heb je in een tijdvak geen intracommunautaire prestaties verricht, dan hoef je voor dat tijdvak geen opgaaf ICP in te dienen. Een nihil-opgaaf is dus niet nodig. Dit is anders dan bij de btw-aangifte, die je ook bij nul omzet moet indienen.
Wat is de deadline voor de opgaaf ICP?
Uiterlijk de laatste dag van de maand die volgt op het tijdvak. Doe je kwartaalopgaaf, dan moet de opgaaf over het eerste kwartaal dus uiterlijk 30 april binnen zijn. Dit is dezelfde deadline als voor je btw-aangifte.
Geldt de ICP-aangifte ook voor verkopen aan particulieren in de EU?
Nee. De opgaaf ICP geldt alleen voor leveringen en diensten aan ondernemers met een geldig btw-identificatienummer. Voor verkopen aan particulieren in andere EU-landen gelden de regels voor afstandsverkopen, met vanaf € 10.000 EU-omzet mogelijk btw-afdracht via de One Stop Shop-regeling.
Ik val onder de KOR. Moet ik dan ook ICP-aangifte doen?
Maak je gebruik van de kleineondernemersregeling, dan ben je vrijgesteld van btw en doe je in de meeste gevallen geen opgaaf ICP voor je leveringen. Er gelden wel uitzonderingen, bijvoorbeeld bij bepaalde diensten. Twijfel je? Leg je situatie aan ons voor, dan zoeken wij het voor je uit.
Wat kost het om mijn ICP-aangifte uit te besteden?
Voor klanten met een boekhoudpakket bij Loyal Administratie is de ICP-aangifte inbegrepen. Onze complete boekhouding start vanaf €100 per maand, inclusief btw-aangifte en opgaaf ICP. Wil je alleen de ICP-aangifte laten verzorgen, dan maken wij vooraf een vaste prijsafspraak op basis van het aantal afnemers en tijdvakken.
Wat gebeurt er als mijn ICP-aangifte niet klopt of ontbreekt?
De Belastingdienst vergelijkt jouw opgaaf met de btw-aangiften van je afnemers in andere EU-landen. Bij verschillen volgt een vragenbrief en bij het niet of te laat indienen kan een boete worden opgelegd. In het uiterste geval kan het 0%-tarief op je leveringen worden geweigerd, waardoor je alsnog 21% btw verschuldigd bent. Snel corrigeren voorkomt vrijwel altijd escalatie.
Landelijk actief, kantoor in Den Haag
Loyal Administratie werkt volledig online voor ondernemers in heel Nederland. Veel klanten komen uit de regio Den Haag, Rijswijk, Delft, Zoetermeer en het Westland, maar ook uit Amsterdam, Rotterdam en Utrecht. Aanleveren, controleren en akkoord geven verloopt digitaal.
Ons kantoor zit aan de Genemuidenstraat 208 in Den Haag. Kom je liever langs om je situatie te bespreken? Dat kan uiteraard ook. Plan een gratis kennismaking en we nemen je EU-omzet, btw-codes en tijdvakken samen door.
Contactgegevens
Telefoonnummer
+31 6 48219632Klaar om je ICP-aangifte uit te besteden?
Neem vandaag nog contact op. In één gesprek weet je waar je staat, wat het kost en wanneer je eerste opgaaf ICP door ons wordt ingediend.
Aanmelden