Belastingplan 2027 voor ondernemers: wat verandert er aan je aftrekposten?
Op Prinsjesdag 2026 heeft het kabinet het Belastingplan 2027 gepresenteerd. Voor ondernemers zitten er maatregelen in die direct in je portemonnee kunnen doorwerken: de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek, de stakingsaftrek en de meewerkaftrek gaan omlaag.
In dit artikel zetten we op een rij wat er is voorgesteld, wat de status is, wat het in een rekenvoorbeeld betekent en wat je nu het beste kunt doen. Let op: het gaat om voorstellen. De bedragen en data komen van de KVK en de Belastingdienst, geraadpleegd op 2 oktober 2026.
In het kort
- Het Belastingplan 2027 is op 15 september 2026 aangeboden. Het is pas definitief als de Tweede Kamer en de Eerste Kamer het hebben aangenomen.
- De zelfstandigenaftrek daalt volgens het voorstel van 1.200 euro naar 900 euro in 2027.
- De startersaftrek gaat per 1 januari 2027 naar 10 euro en wordt per 1 januari 2028 afgeschaft.
- De stakingsaftrek daalt van 3.630 euro naar 908 euro. De meewerkaftrek gaat 75 procent omlaag.
- Wat je nu kunt doen: je cijfers voor 2026 en je verwachting voor 2027 naast elkaar leggen en pas daarna beslissen.
Wat is het Belastingplan 2027 en wat is de status?
Het Belastingplan is het pakket wetsvoorstellen waarmee het kabinet de belastingregels voor het volgende jaar wil aanpassen. Het wordt elk jaar op Prinsjesdag aan de Tweede Kamer aangeboden. Daarna volgt de behandeling door de Tweede Kamer en de Eerste Kamer.
Volgens de Belastingdienst is het plan pas definitief zodra beide Kamers de begroting en het Belastingplan 2027 hebben aangenomen. Een maatregel die nu wordt voorgesteld kan dus nog worden aangepast, uitgesteld of geschrapt.
Schrijf nog geen definitieve cijfers in je begroting. Alle bedragen in dit artikel zijn voorstellen. Gebruik ze om scenario's door te rekenen, niet als vaststaand feit.
Overzicht: de voorgestelde maatregelen voor ondernemers
De KVK noemt de volgende plannen voor de eenmanszaak, vof, maatschap en cv. Alle onderdelen in de tabel zijn voorstellen.
| Onderdeel | Nu (2026) | Voorstel |
|---|---|---|
| Zelfstandigenaftrek | 1.200 euro | 900 euro in 2027 |
| Startersaftrek | Geldt nu nog | 10 euro per 1 januari 2027, afgeschaft per 1 januari 2028 |
| Meewerkaftrek | Geldt nu nog | 75 procent lager in 2027, afgeschaft in 2030 |
| Stakingsaftrek | Maximaal 3.630 euro | 908 euro per 1 januari 2027, afgeschaft in 2030 |
| Willekeurige afschrijving voor starters | Geldt nu nog | Stopt in 2028 |
| Kilometervergoeding (onbelast) | 0,23 euro per km | 0,25 euro per km, met terugwerkende kracht per 1 januari 2026 |
| Youngtimer (leeftijdsgrens) | Huidige grens | 17 jaar per 1 januari 2027, 20 jaar per 1 januari 2028 |
Zelfstandigenaftrek van 1.200 naar 900 euro
De zelfstandigenaftrek is de bekendste ondernemersaftrek. Je trekt dit bedrag af van je winst als je voldoet aan de voorwaarden, waaronder het urencriterium. Het voorstel verlaagt de aftrek in 2027 van 1.200 euro naar 900 euro. Lees ook ons artikel over de zelfstandigenaftrek en over het urencriterium.
Startersaftrek: bijna weg in 2027, afgeschaft in 2028
Zit je in de eerste jaren van je onderneming, dan kun je nu naast de zelfstandigenaftrek mogelijk ook de startersaftrek gebruiken. Het voorstel is om deze aftrek per 1 januari 2027 te verlagen tot 10 euro en per 1 januari 2028 helemaal af te schaffen. Voor starters is dit de maatregel met de meeste impact.
Stakingsaftrek en meewerkaftrek
De stakingsaftrek is een aftrek die je mogelijk krijgt als je je onderneming beëindigt. Het voorstel verlaagt het maximum van 3.630 euro naar 908 euro per 1 januari 2027 en schaft de aftrek in 2030 af. Het verschil is 3.630 min 908, dus 2.722 euro minder aftrek.
De meewerkaftrek is bedoeld voor een partner die meewerkt in jouw onderneming zonder loon. Die aftrek gaat in 2027 met 75 procent omlaag en verdwijnt in 2030.
Willekeurige afschrijving voor starters stopt in 2028
Starters mogen nu onder voorwaarden sneller afschrijven op bedrijfsmiddelen. Die willekeurige afschrijving voor starters wordt volgens het voorstel in 2028 stopgezet. Over andere investeringsaftrek, zoals de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), noemt de KVK geen wijziging in dit overzicht.
Auto, youngtimers en kilometervergoeding
De onbelaste kilometervergoeding gaat volgens het voorstel van 0,23 euro naar 0,25 euro per kilometer, met terugwerkende kracht tot 1 januari 2026. Daarnaast verschuift de leeftijdsgrens voor een youngtimer naar 17 jaar in 2027 en 20 jaar in 2028. Heb je een oudere auto in je bedrijf of overweeg je er een? Lees dan eerst ons artikel over de auto van de zaak versus privé.
Personeelskorting en tweede schijfgrens
Het belastingvoordeel bij personeelskorting wordt volgens het voorstel afgeschaft in 2027. Heb je personeel, kijk dan ook naar de vrije ruimte in de werkkostenregeling.
In box 1 blijft de grens van de hoogste schijf volgens de KVK bevroren op 78.426 euro, doordat de inflatiecorrectie vervalt. Over de overige schijfgrenzen en tarieven doen wij in dit artikel geen uitspraken, omdat wij die niet bij een primaire bron hebben kunnen controleren.
Rekenvoorbeeld: wat betekent dit voor je winst?
Stel, een zzp'er heeft een winst van 40.000 euro, voldoet aan het urencriterium en gebruikt alleen de zelfstandigenaftrek. De cijfers hieronder zijn een illustratie op basis van het voorstel.
| Onderdeel | 2026 | 2027 (voorstel) |
|---|---|---|
| Winst uit onderneming | 40.000 euro | 40.000 euro |
| Zelfstandigenaftrek | 1.200 euro | 900 euro |
| Winst na zelfstandigenaftrek | 38.800 euro | 39.100 euro |
| Verschil | Niet van toepassing | 300 euro hogere belastbare winst |
Voorbeeld. Neem als aanname dat je over die laatste 300 euro 40 procent belasting betaalt. Dan kost de lagere zelfstandigenaftrek je ongeveer 120 euro per jaar (300 maal 0,40). Dit is een aanname om het effect te laten zien, geen tarief uit de wet. De MKB-winstvrijstelling verlaagt het effect nog iets, zie ons artikel over de MKB-winstvrijstelling.
Bij de stakingsaftrek is het effect groter. Stop je met je onderneming en heb je recht op het maximum, dan is dat 2.722 euro minder aftrek dan nu.
Wat moet je nu doen?
Vier stappen tot de wet vaststaat
Zorg dat je administratie en je winstverwachting voor 2026 kloppen. Dat is de basis voor elke berekening.
Reken je verwachte winst voor 2027 door met de huidige aftrekposten en met de voorgestelde bedragen. Het verschil laat zien hoeveel het scheelt.
Verwacht je een hogere belastbare winst? Kijk dan of je je voorlopige aanslag moet aanpassen om belastingrente te voorkomen. Doe dit pas als de wet vaststaat.
Denk je aan stoppen, een nieuwe onderneming of een andere rechtsvorm? Laat de keuze niet alleen van dit voorstel afhangen en bespreek hem met je adviseur.
Is een bv dan interessanter?
Als aftrekposten voor de eenmanszaak lager worden, ligt de vraag voor de hand of een bv dan beter past. Daar is geen eenvoudig ja of nee op: het hangt af van winst, privé-uitgaven, risico en kosten. Een bv betekent onder meer een dga-salaris, een jaarrekening en meer administratie. Lees voor je beslist ons artikel over de eenmanszaak omzetten naar een bv, ons overzicht zzp of eenmanszaak en het stappenplan om een bv op te richten in Den Haag.
Wat is nog niet bekend?
Dit artikel beperkt zich bewust tot de maatregelen die we bij de KVK en de Belastingdienst hebben kunnen controleren. Wat ontbreekt: de exacte tarieven in box 1 voor 2027, eventuele amendementen van de Tweede Kamer en de definitieve ingangsdata. Zodra het Belastingplan 2027 is aangenomen, werken we dit artikel bij. Kom je er niet uit? Een boekhouder in Den Haag rekent het graag met je door. Wat begeleiding kost, lees je op wat kost een boekhouder.
Veelgestelde vragen
Is het Belastingplan 2027 al definitief?
Nee. Het kabinet heeft de plannen op Prinsjesdag (15 september 2026) aan de Tweede Kamer aangeboden. Pas als zowel de Tweede Kamer als de Eerste Kamer het Belastingplan 2027 heeft aangenomen, is het definitief. Tot die tijd gaat het om voorstellen en kunnen bedragen en ingangsdata nog veranderen.
Hoeveel zelfstandigenaftrek krijg ik in 2027?
Volgens het voorstel daalt de zelfstandigenaftrek van 1.200 euro naar 900 euro. Dat is 300 euro minder aftrek. Blijft het voorstel zoals het er nu ligt, dan stijgt je belastbare winst met dat bedrag, voordat de MKB-winstvrijstelling wordt toegepast.
Wat gebeurt er met de startersaftrek?
Het voorstel is om de startersaftrek per 1 januari 2027 te verlagen tot 10 euro en per 1 januari 2028 helemaal af te schaffen. Begin je in 2026 of 2027 met je onderneming, bespreek dan met je adviseur wat dit voor jouw eerste jaren betekent.
Moet ik nu al iets aanpassen in mijn administratie?
Je hoeft niets aan te passen zolang de wet niet is aangenomen. Wel is het slim om nu je cijfers voor 2026 en je verwachting voor 2027 naast elkaar te leggen. Zo zie je wat de voorgestelde maatregelen voor jou betekenen en kun je een beslissing, zoals het moment van stoppen met een onderneming, goed onderbouwen.
Heeft dit gevolgen voor mijn hypotheekaanvraag?
Minder aftrek betekent een hogere belastbare winst, maar of dat in jouw situatie uitmaakt voor een financiering hangt af van hoe de verstrekker je inkomen berekent. Vraag je een hypotheek aan als ondernemer, dan kijkt de geldverstrekker vaak naar een ondernemersinkomen op basis van cijfers of een prognose. Wil je weten hoe zo'n berekening werkt? Lees dan meer over een prognose laten opstellen.
Gelden deze maatregelen ook voor een bv?
De zelfstandigenaftrek, startersaftrek, meewerkaftrek en stakingsaftrek zijn aftrekposten voor ondernemers in de inkomstenbelasting, zoals de eenmanszaak en de vof. Een dga met een bv ontvangt loon en de bv betaalt vennootschapsbelasting over de winst. Meer daarover lees je in ons artikel over het dga-salaris.
Wanneer weet ik zeker wat er verandert?
Zodra het Belastingplan 2027 door beide Kamers is aangenomen en is gepubliceerd. Wij werken dit artikel dan bij. Je kunt de voortgang volgen op rijksoverheid.nl en belastingdienst.nl.
Wil je weten wat het Belastingplan 2027 voor jouw onderneming betekent?
Wij rekenen je situatie door en vertellen je welke keuzes nu verstandig zijn. Voor ZZP'ers, VOF's, BV's en stichtingen in Den Haag en omgeving, in het Nederlands of in het Turks.
WhatsApp ons direct Plan een gratis kennismaking